Importance Of The Identification Of The Final Beneficiary In The Patrimonial Detriment Of The State
DOI:
https://doi.org/10.21803/adgnosis.15.17.1105Keywords:
incorporation, commercial crimes, tax evasion, personal income , tax penaltiesAbstract
Introduction: As the economy grows and global capital flows increase, it is becoming increasingly difficult to identify who is providing capital and the source of the invested funds. Objective: To highlight the importance of identifying the ultimate beneficial owner in relation to tax evasion and the resulting loss of state revenue. Methodology: A documentary methodology was employed, which allowed for a thorough literature review to identify the consequences arising in the legislation of different countries due to the concealment of information regarding the individuals who form commercial entities. Conclusions: This review highlighted how this phenomenon has a negative impact, as it facilitates tax evasion; at the same time,
it was found that, with the timely provision of information, it is feasible to exercise control over this scourge.
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